内部稽核

鸿呈内部稽核为一直接隶属于董事会之独立单位，并承董事会、审计委员会指挥监督，专职于内部稽核作业。

稽核计划依据已辨识之风险拟订，目的在于协助管理阶层了解内部控制制度之有效性，衡量营运成效及评估潜在可能缺失，另视需要执行项目稽核或复核，适时提供改进建议以促进公司之营运绩效。

• 专任稽核人员包括稽核主管与稽核管理师共 2 人，每年需依规定参加专业机构举办之训练持续进修，以确保其适任性。
• 依据董事会决议通过之细则，任免内部稽核主管需经审计委员会同意，并提报董事会决议；内部稽核人员之任免、考评及薪资报酬则由稽核主管呈报董事长核定，且每年执行2次人员考评。

• 年度稽核工作依据董事会通过之稽核计划执行。
• 于董事会例行会议定期报告内部稽核结果，并视需要，不定期回报稽核或复核结果。
• 督促内部各单位与子公司自行评估内部控制制度之有效性，复核各单位及子公司提出之报告及结果，以确保内部控制制度得以持续有效实施。
• 每年底依风险评估结果拟订次年度稽核计划并经董事会决议通过。